小微企業差旅費用報銷標準

小微企業差旅費用報銷標準

小微企業在各行各業劃分標準是不同的,而比較合理的是,都是根據營業額所劃分.

出差補助標準如下:

一、出差伙食補助標準

1.按出差地區分類:

(1)國外地區劃分 發達國家:美國、加拿大、日本、南韓、新加坡、巴西、歐洲各國. 一般國家:除發達國家之外的其它國家.

(2)港澳臺地區(香港、澳門、臺灣)

(3)國內地區劃分 一類地區:北京、上海、天津、重慶及各省會城市、沿海地區城市; 二類地區:一類地區以外的其它地區 國外出差發達國家每人每天補助120元;一般國家每人每天補助80元; 香港、澳門地區每天補助80元; 國內出差每人每天補助:一類地區35元;二類地區30元.

二、出差住宿報銷標準

1 .各類人員單獨1人出差按下表標準,憑出差地的住宿發票報銷住宿費用,發票超標按標準報,發票未達標按發票實報.職位國內地區報銷標準(人民幣元)國外報銷標準港、澳臺地區報銷標準一類二類發達國家一般國家 總監以上干部350250120美元以內60美元以內600港幣以內 部級、主管級250200主管以下人員2001504.

2 .兩人同性別一起出差,只能按1人住宿費用標準報銷;3人一起出差,按2人標準報銷;以此類推.不同職位人員可按兩人中高職位員工的報銷標準額度報銷.

差旅費用報銷注意事項:

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背面簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷.

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期.

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷.

5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷.

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔.

差旅費用報銷顧名思義是歸類到管理費用中,會計在填寫分錄時,可找到管理費用下面的差旅費.會計學堂小編認為,因公出差可以報銷公司也是非常人性化了.