購買方已抵扣開紅字信息表怎么做賬

購買方已抵扣開紅字信息表怎么做賬

答：已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字

貸：主營業務收入 負數或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借：原材料/庫存商品 負數或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字

貸：應付賬款 負數或紅字

沖紅發票會計分錄如何做

1、紅字

借：應收賬款 退票的不含稅數負數

貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數負數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數

2、沖回12月份結轉成本

借：庫存商品 根據14年12月當時的結轉成本(同時增加數量)

貸：以前年度損益調整 根據14年12月當時的結轉成本

3、結轉未分配利潤

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整 (余額)

本文詳細介紹了購買方已抵扣開紅字信息表怎么做賬，也介紹了沖紅發票會計分錄如何做。作為一名企業的會計人員，如果購買方已經抵扣，并且開出了紅色信息表，那么一定要按照本文所示進行會計處理。如果你不太明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。