小規模定額征收增值稅怎么申報？

小規模定額征收增值稅怎么申報

答:很多小規模納稅人執行定額征收,比如國稅給核定每月定額2萬,季度定額6萬.那么問題來了,如果企業實際開票超過或低于定額6萬,納稅申報表如何填報?我們來分別看一下三種情況.第一,實際開票金額小于或等于6萬.小于6萬也按6萬填報第二,實際開票金額大于6萬,小于等于9萬,比如是8萬.季度低于9萬,仍然免稅第三,實際開票金額大于9萬,比如是10萬.季度超過9萬,要全額納稅好了.

小規模納稅人申請表必填項目

1、增值稅:一般按月申報.工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取.

2、企業所得稅:按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》.

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