差額發票怎么做分錄？

差額發票怎么做分錄？

付款金額與收到增值稅發票有差額，如果這個差額需要在以后的業務中繼續結算，則計入往來賬

借：庫存商品（或原材料、固定資產等科目）

借：應付賬款（或預付賬款、其他應付款等科目）---xxx

貸：銀行存款

如果不需要繼續結算了，則按照不能支付或不能收回的款項處理，計入”營業外收入“或”壞賬損失“

發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。

發票差額的處理方法：

1）差額等客戶補給的話，不需要做任何會計處理，差額暫掛應收帳款（基于你本來收入已經入帳掛應收的情況下），等收了再沖平應收

借：銀行存款   7000

貸：應收帳款  7000

2）差額做折扣

借：銀行存款   7000

商品銷售折扣  250

貸：應收帳款    7250

月末結轉：

借：本年利潤  250

貸：商品銷售折扣  250

2. 直接紅字回沖入賬分錄就好，例如：

借：應收帳款   -7250

貸：商品銷售收入   -未稅額

應交稅金-銷項  -稅額

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