預交增值稅的附加稅什么時候結轉？
預交時
借：應交稅費---應交增值稅（已交稅額）
--城建稅
---教育費附加
--地方教育費附加
貸：銀行存款
計提時
借： 營業稅金及附加--城建稅
---教育費附加
管理費用--地方教育費附加
貸：應交稅費 --城建稅
- --教育費附加
--地方教育費附加
預繳增值稅月終需要結轉嗎？
營改增以后,預繳增值稅月終需要結轉。
增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內設置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”、“簡易計稅”等專欄。
“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預繳增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。
全文為大家詳細解答了預交增值稅的附加稅什么時候結轉，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學堂將會針對你的問題，盡力為你解決！
你好，對的是的，也可以在月末，你再月末計提就可以。 答
稅款計提，稅種不一樣的處理 ：費稅、（城鎮土地使用稅、印花稅、房產稅、車船稅）（《財會2016年22號》明確將這四個稅種改計入“稅金及附加”科目）、土地增值稅、資源稅（含水資源稅、礦產資源補償費）、環境保護稅（排污費）、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金、文化事業建設費計入“稅金及附加” 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交消費稅 ——應交房產稅 ——應交城市維護建設稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加等 計入“管理費用”的主要是殘保金。 借：管理費用——殘保金 貸：其他應付款——殘保金 計入資產成本 耕地占用稅、契稅、煙葉稅、車輛購置稅以及關稅均是直接計入相關資產的成本。 煙葉稅、關稅： 借：原材料/庫存商品等 貸：銀行存款 耕地占用稅： 借：在建工程 貸：銀行存款 契稅： 借：固定資產/無形資產 貸：銀行存款 車輛購置稅： 借：固定資產 貸：銀行存款 企業所得稅計入所得稅費用 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅 實際繳納時：借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 個人所得稅不計入企業的成本費用 個人所得稅的納稅義務人是取得所得的個人，企業并非個人所得稅的納稅義務人，以個人取得工資薪金所得為例，由所任職受雇單位支付工資時，代扣代繳。由于企業不是納稅人義務人，并不計入企業的成本費用科目，而是在代扣時，計入“應交稅費——應交個人所得稅”科目。 發放工資代扣時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保（個人承擔部分） 銀行存款 增值稅屬于價外費用，不計入損益類科目 最后剩下增值稅，增值稅屬于價外稅，并不計入成本費用科目，不影響企業的損益 對外銷售計提時： 借：應收賬款/銀行存款等 貸：主營業務收入/其他業務收入等 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 采購活動取得進項認證抵扣： 借：原材料/庫存商品等 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應付賬款等 已認證進項稅額用于不得抵扣的項目，作進項稅額轉出： 借：庫存商品等 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 期末結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 滿意的話，有空給五星好評:,( 我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價 答
您好！按照1萬來計提附加稅，預繳增值稅時同時也預繳了附加稅費了 答
借：應交稅費-應交增值稅-預繳 應交稅費-附加稅-預繳 貸：銀行存款 答
進項大于銷項的時候。用轉出多交程植說 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
