本月記入費用但未取得發票下月怎么沖賬？

本月記入費用但未取得發票下月怎么沖賬?

1、發票和材料/商品都沒收到

借:預付賬款/應付賬款,貸:銀行存款,

發票到后

借:原材料等,貸:預付賬款等;

2、發票未到,材料已入庫,

借:原材料-暫估等,貸:銀行存款,

發票到后

借:原材料等,應交稅費-進項稅額,貸:原材料-暫估

沒有發票沖賬怎么辦?

小規模納稅人,只說明公司增值稅是按3%征收率計算,并且不能抵扣增值稅的形式;從增值稅角度來講,不需要發票抵稅,增值稅額直接用30幾萬除以1.03再乘0.03計算.

是否要發票"沖賬",要看公司企業所得稅征收管理方式.如果是查賬征收,那么沒有發票也要想辦法取得發票入賬計算利潤,否則沒有發票的成本費用支出是不準企業所得稅前扣除的,到時需要用30幾萬乘25%的企業所得稅計算所得稅了;

如果公司企業所得稅是核定征收,那就方便多了,按核定方式繳納企業所得稅,沒有發票"沖賬"就基本沒有關系了.

1、錯賬糾正.如果會計處理錯了,可以用紅字更正法糾正,就是用紅字登記一筆與錯賬相同的分錄.

2、對沖.兩個有業務往來的單位,之間有相互欠款,例如,甲單位應收乙單位A貨款,而乙單位又恰巧應收甲單位B貨款,經兩個單位同意,可以應付應收互相抵消,也叫對沖,這樣兩個單位的欠款都核銷了.

3、核銷.把某項費用或收入沖平,使賬戶余額為0.例如,年末,待處理財產損益科目有余額,應暫按規定處理,批準后如果結果不同再調整,這時,就要做一筆分錄,借:營業外支出 貸:待處理財產損益 ,把待處理財產損益賬戶沖平(歸零、.

4、取消.原來的記賬時臨時性處理,待發票或其他記賬依據收到時,再把原臨時性處理取消,重新登記一遍.比較典型的是原材料暫估入賬.

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