增值稅發票發生跨月作廢的情況怎么處理?

增值稅發票發生跨月作廢的情況怎么處理?

跨月的發票是無法在系統進行作廢,只能做發票紅沖.

一般情況下,我們當月發現發票開具錯誤,或者發票因為各種原因需要退回重開,我們可以直接在開票系統里面對發票進行作廢處理.如果上月開具的發票(下稱:正票),等到本月才收到說要作廢重開,你進入系統會發現,壓根就作廢不了!

如果發票已經進行認證操作,《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發[2006]156號)第十四條規定:一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》.

申請單所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.

經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報申請單時不填寫相對應的藍字專用發票信息.

經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報申請單時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

第十九條規定:銷售方憑購買方提供的《開具紅字發票通知單》開具紅字增值稅專用發票,在防偽稅控系統中以銷項負數開具.

拓展資料:

那什么叫發票紅沖?

簡單點說就是曾經的你開了一張錯誤的發票,現在你需要用紅字做一張和藍字一模一樣的發票,就可以把原發票沖了,然后再重新再開一張正確的發票.當然,發票上面是不會有紅字,所以紅沖發票開具出來的金額是負數.

增值稅發票發生跨月作廢的情況怎么處理?在本文的最后,小編提醒大家, 一旦發生發票退回,一定要及時的進行處理哦!當月發生一定記得要在當月解決!