企業季度所得稅不計提是否行得通呢？

企業季度所得稅不計提是否行得通呢？

答：會計學堂了解到，企業所得稅采取按期預繳、年終匯算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種：

1、按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。

2、以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。

因此，企業季度所得稅不計提是不可以的。

假如是忘記計提了，則需要這樣處理：

首先需要知道的是你公司企業所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合計數就是計提依據，將收入數乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務專管員，行業不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25％，小型微利企業是20％，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將1-6月利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

1、計提時

借：所得稅

貸：應交稅費－－企業所得稅

2、上繳時

借：應交稅費－－企業所得稅

貸：銀行存款

3、結轉時

借：本年利潤

貸：所得稅

企業季度所得稅不計提是不可以的，這點您非常明白了。獲取更多會計知識，微信公眾號關注會計學堂的“會計情報局”。