失控發票補稅涉及哪些會計處理
答：失控發票，已補稅，賬務處理:
進項稅轉出處理：
1、借:原材料/庫存商品
貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)
交納稅金后處理：
2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)
借:營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
接受虛開增值稅發票補齊稅款會不會處罰?
虛開稅款數額1萬元以上的或者虛開增值稅專用發票致使國家稅款被騙取5千元以上的，應當依法定罪處罰。
虛開稅款數額10萬元以上的，屬于“虛開的稅款數額較大”。
具有下列情形之一的，屬于“有其他嚴重情節”：(1)因虛開增值稅專用發票致使國家稅款被騙取5萬元以上的;(2)曾因虛開增值稅專用發票受過刑事處罰的;(3)具有其他嚴重情節的。
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失控發票補繳以前年度增值稅的會計處理，是指發票沒有被及時上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計稅依據，即確認這筆待補繳稅款的發生金額；其次，要根據發票上的業務日期確定已經完成納稅申報已經繳清的增值稅，對于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據發票上的業務日期，計算實際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發票，票面上的業務日期為2018年5月，但因種種原因導致發票未能被及時上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時也要補繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機關的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答
你好同學，僅供參考： 解除失控發票后的會計分錄 發票失控已補稅的，將進項稅做轉出處理： 借：原材料／庫存商品 貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出） 交納稅費后處理： 借：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 營業外支出－滯納金 貸：銀行存款 該發票屬于廢票，不能轉成本： 借：營業外支出 貸：原材料／庫存商品 如果涉及到出口退稅的問題，失控發票不可以辦理退稅，已經辦理出口退稅的，稅務機關可以暫緩辦理對該企業已審核通過的應退稅款。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！ 答
開具發票主要包括以下幾個會計科目：應收帳款科目、銷售收入科目、應交稅費科目、其他應收款科目、成本科目、應付賬款科目等。如發票所收取的貨款為定金的，還需要設定定金收取收入科目。并且，如果該發票含有折扣收入，則需要設定折扣收入科目。 答
你好； 你們是服務公司 ； 主要是涉及金融服務這些不? 答
小規模納稅人開的嗎？是專用發票嗎？ 答
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