紅字發票比正常票的金額大怎么做會計分錄？

紅字發票比正常票的金額大怎么做會計分錄？

答：對于紅字發票比正常票的金額大，首先核實信息表的金額是否準確，若無錯誤，則是因為對同一張信息表重復上傳的原因。

以發票為準，紅字發票開多少就記賬多少。紅字發票金額可以小于等于原發票。

其相應的會計分錄如下：

1、上月發生銷售時作分錄：

借：銀行存款或庫存現金或應收賬款—對方單位

貸：主營業務收入—種類

貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

2、月終結轉銷售成本時作分錄：

借：主營業務成本—種類；

貸：庫存商品—X商品

3、下月開紅水發票時沖回作分錄：

借：主營業務收入—種類

借：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅

貸：銀行存款或庫存現金或應收賬款—對方單位

同時沖回已結轉銷售成本時作分錄

借：庫存商品—X商品

貸：主營業務成本—種類

紅字發票：

符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月。

2、銷售方未抄稅并且未記賬。

3、 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

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