開外徑證的時候交的稅款的分錄怎么做？

開外徑證的時候交的稅款的分錄怎么做?

計提稅費:

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費-應交營業稅   (開票金額*3%)

應交稅費-應交教育費附加  (營業稅*3%)

應交稅費-應交城建稅  (營業稅*7%)

應交稅費-應交地方教育附加  (營業稅*當地稅率)

繳納稅費(按完稅憑證上的內容):

借:應交稅費-應交營業稅

應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交城建稅

應交稅費-應交地方教育附加

管理費用-印花稅

貸:庫存現金等

建筑業辦理外經證需要預繳哪些稅款?

納稅人跨縣(市)提供建筑服務,應按照財稅〔2016〕36號文件規定的納稅義務發生時間和計稅方法,向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款.

應預繳稅款計算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款.

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的.

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