銀行存款日記賬的登記流程是怎樣的？

銀行存款日記賬的登記流程是怎樣的？

現金日記賬和銀行存款日記帳通常都是由企業的出納人員進行登記入帳的。

一、現金和銀行存款都是企業的貨幣資金，是貨幣形態表現的資金，是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，這些資金都是要經過出納人員的手中進行收付和結算的。

二、出納人員的工作內容主要包括：

1、辦理銀行存款和現金領取。

2、負責支票、匯票、發票、收據管理。

3、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

5、員工工資的發放。

銀行存款日記賬的對賬：

月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。

月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。

月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。

相信大家看完已經知道了銀行存款日記賬的登記流程是怎樣的，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流。