把備用金移交怎么記現金日記賬?

把備用金移交怎么記現金日記賬?

答:只要有現金的進出都需要在現金日記賬中反映,銀行存款也是一樣的道理.

取現,在現金帳中記借方;

在銀行存款中記貸方.

收到的貨款,如果是現金入現金帳,如果是存款,根據銀行的回單入銀行存款日記賬.

備用金一般是根據企業財務制度,為便捷業務供應等部門的工作,而采取的核算方法.

如果業務部門按照規定領取備用金,應該出具現金借條,財務計入往來賬;

在業務部門報銷時支付現金,保持備用金額度;

年末或其他原因清算時,業務部門交回備用金,財務部門開立收據.

備用金的使用范圍是怎么規定的?

答:備用金主要用于小額零星報銷費用支出;

其使用范圍如下:

除工資統發項目外的國家規定對個人的其他支出;

出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

其他確需支付現金的支出等.

具體看公司是如何規定的.

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