企業所得稅年末結轉會計分錄如何編制?
各季度末,根據帳面利潤,計算并計提企業所得稅
借:所得稅費
貸:應交稅費-應交所得稅
而年終須將本年利潤余額結轉至利潤分配
1.盈利情況下
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
2.虧損情況下
借:利潤分配-未分配利潤
貸:本年利潤
計提稅費:
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費-應交城建稅
貸:應交稅費-應交教育費附加
貸:應交稅費-應交地方教育費附加
稅費的結轉會計分錄:
借:本年利潤
貸:營業稅金及附加
所得稅費用
管理費用-印花稅等
企業所得稅年末結轉會計分錄如何編制?應該將"應交稅費--應交所得說"貸方余額轉入"所得稅費"相關科目貸方.還有疑問歡迎咨詢會計學堂.
（1）計算應交企業所得稅：根據企業本期應納所得稅額，按25%稅率計算，即應交企業所得稅=企業本期應納所得稅額*25%；（2）編制計算應交所得稅的會計分錄：借：應交稅費 xx；貸：應交所得稅 xx。（3）編制結轉所得稅費用會計分錄：借：所得稅費用xx；貸：應交所得稅 xx。拓展知識：根據《企業會計準則》的規定，企業應當按歷史稅率計量計算稅額，但當稅率發生變更時，應按變更后稅率計量計算稅額。 答
您好 借：所得稅費用 360000 貸：應交稅費-企業所得稅 360000 借：應交稅費-企業所得稅 360000 貸：銀行存款 360000 借：本年利潤 360000 貸：所得稅費用 360000 答
學員朋友您好，先結轉損益：在期末，企業需要將所有的收入和支出轉入本年利潤賬戶，計算出當期的利潤總額。 再計提所得稅：根據稅法規定，企業需要按照當期利潤總額的一定比例計提所得稅。具體計提比例根據企業所在行業和地區而有所不同。 然后結轉所得稅：將計提的所得稅轉入本年利潤賬戶，得到當期凈利潤。 最后結賬：在完成上述步驟后，企業需要對賬務進行結賬處理，將本年利潤賬戶的余額轉入利潤分配賬戶，進行利潤分配或者留存下一年度使用。 答
同學你好 公司負擔社保 借，管理費用等 貸，應付職工薪酬一公司社保 交款 借，應付職工薪酬一公司社保 貸，銀行存款 還有企業代交個稅如何編制分錄？——是員工工資的個稅么？ 答
您好，計提所得稅費用會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 涉及到遞延所得稅的： 計提時 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(或貸方) 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅負債(或借方) 繳納時 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 答
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