國外業務代扣代繳增稅值是否可以抵扣?

國外業務代扣代繳增稅值是否可以抵扣?

答:根據相關規定:

從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進項稅額準予從銷項稅額中抵扣.

納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者國家稅務總局有關規定的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

因此,具體需要分情況而論,若不屬于不得抵扣項目中的,扣繳義務人可憑取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進項稅額準予從銷項稅額中抵扣,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票.

資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

支付國外費用的企業所得稅是代扣代繳嗎?

答:國外所得不需要代扣代繳企業所得稅;

根據相關規定:

企業所得稅法第三條所稱來源于中國境內、境外的所得,按照以下原則確定:

(二)提供勞務所得,按照勞務發生地確定.

根據以上規定,如果該境外公司的服務發生地在境外,按上述原則,按勞務發生地確定屬于境外所得;

如果該公司屬于《企業所得稅法》第三條第三款規定的非居民:非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅.

其來源于境外所得不需要代扣代繳企業所得稅.

本文就國外業務代扣代繳增稅值是否可以抵扣的相關內容介紹到此結束,對此大家若還有不了解的地方歡迎向會計學堂的答疑提問.