報表日庫存現金應有余額怎么計算

報表日庫存現金應有余額怎么計算

報表日庫存現金應有余額計算屬于追溯調整,即報表日的余額與查賬日的余額調整,減去報表日以后的收入,加上報表日以后的支出,計算報表日的余額.

正算

月末余額=月初+收入-支出=月末余額

倒算

月末余額+支出-收入=月初余額

套用公式:

(結賬日)應結存數=(盤點日)盤點數-(結賬至盤點期間)增加數+(結賬至盤點期間)減少數.

如何盤點庫存現金?

1、首先,出納應對現金日常的收取和支出進行登記,將每一筆現金的使用記錄登記在現金日記賬中,便于期后進行檢查和查看,且在期末(指月末、年末或者季度末等)應對現金進行盤點.

2、在現金盤點時應當保持現金的靜止,即暫時不做收取和支出.待現金盤點結束后再繼續進行業務登記.現金盤點應當按照各種幣種各種面值在盤點表進行記錄,計算出盤點的現金總和并與當前日記賬的余額相互核對.

3、那么如果盤點時間并不能如愿在期末時點,那么就需要進行數據的倒軋,倒軋有兩個方向:

如果是提前盤點,那么期末余額=盤點日現金總額+期間收入-期間支出;

如果是推遲盤點,那么期末余額=盤點日現金總額-期間收入+期間支出.

若倒軋的期末余額=期末時點實際余額,則數據倒軋正確了.

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