職工福利費開了專票跨月當普票處理嗎

2019-11-12 20:16 來源：網友分享

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給職工的福利費,對方開了專票不能抵扣,該怎么進行賬務處理呢.比如福利費金額是2415.93元,稅額是314.07元,價稅合計是2730元.接下來會計學堂小編就這個問題和大家來講講職工福利費開了專票跨月當普票處理嗎?有需要的同學請繼續往下看.

職工福利費開了專票跨月當普票處理嗎

1)給職工的福利費,對方開了專票,取得增值稅專用發票先認證,因為,如果不認證的話,一段時間內,金三稅系統會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.

2)給職工的福利費,這張專票不能抵扣,可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就要以了.

3)進項稅額轉出賬務處理

a,借:管理費用-福利費2415.93

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)314.07

貸:銀行存款2730

b,進項稅額轉出賬務處理

借:管理費用-福利費314.07

貸: 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)314.07

收到的專票有誤跨月怎么處理?

根據《廈門市國稅局辦稅公開指南》,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷售部分貨物退回及發生銷售折讓的,購買方或銷售方向稅務機關提出《開具紅字增值稅專用發票申請單》申請,經稅務機關書面審核后出具.

申請開具紅字增值稅專用發票的審核需要準備以下資料辦理:

一、納稅人應提供主表、份數

《開具紅字增值稅專用發票申請單》,2份

二、納稅人應提供資料

1. 與《開具紅字增值稅專用發票申請單》對應的藍字發票.

2. 因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,并在《開具紅字增值稅專用發票申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.銷售方憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票.

三、稅務機關承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全,符合條件的2個工作日內辦結.

四、辦理部門

主管稅務機關辦稅服務廳辦理.

職工福利費開了專票跨月當普票處理嗎

跨月發票作廢怎么辦?

1、作廢增值稅專用發票最重要的是在開票系統里作廢,在發票填開窗口里有個發票作廢一欄,單點需要作廢的發票,將其點成深色,再點擊下面的作廢按鈕,這張發票就在稅務系統里作廢了,這才叫真正的作廢,就可以不用上稅了.然后再對紙質發票作廢,這就是次要的了,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來正規點,如果單位沒有作廢章,就直接用筆寫在發票上(發票自帶復寫,每一張都作廢了),然后將作廢的三聯發票保管好(很重要,一定不能遺失),留單位備查就行了.

2、作廢發票必須是當月的發票,如果跨月的發票,是不可能作廢的(金稅系統里是不認可的),只能采取開紅字的方式沖掉該發票(開紅沖發票有專門的手續,你應該知道).

3、不明白你為什么問敲章的事,只要電腦系統里作廢了,蓋不蓋章都是廢票了,如果電腦系統里不作廢,就是你蓋滿了作廢章,一樣的要求你上稅視同正常發票的,而跨了月的發票是根本不可能作廢的,更談不上蓋作廢章了.

作廢憑證的步驟:

(1)先查詢到要作廢的憑證.

(2)在"填制憑證"窗口中,執行"制單"|"作廢/恢復"命令.

(3)憑證的左上角顯示"作廢"字樣,表示該憑證己作廢.

注意:

作廢憑證仍保留憑證內容及編號,只顯示"作廢"字樣.

作廢憑證不能修改,不能審核.

在記賬時,已作廢的憑證應參與記賬,否則月末無法結賬,但不對作廢憑證作數據處理,相當于一張空憑證.

賬簿查詢時,查不到作廢憑證的數據.

若當前憑證已作廢,可執行"編輯"|"作廢/恢復"命令,取消作廢標志,并將當前憑證恢復為有效憑證.