小規模納稅人第一季度超過30萬,第二季度沒超過30萬如何繳稅

小規模納稅人第一季度超過30萬,第二季度沒超過30萬如何繳稅

如果是查賬征收小規模納稅人,是按季度申報的,也就是按季度不超過30萬免稅,超過30萬全額征稅,不按每月算的.

小規模納稅人第一季度超過30萬要全額征稅,第二季度沒有超過30萬免增值稅.

小規模納稅人季度都需要繳納那些稅費

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);

4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,并符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元).

6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報.

應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額,以每月收入額減除免稅的應個人負擔的"五險一金"等項目,再減去允許扣除費用2000元后的余額,為應納稅所得額.

7、印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應當按照條例的規定繳納印花稅.

小規模納稅人認定標準

《關于北京等8省市營業稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告》國家稅務總局公告2012年第38號規定:試點實施前應稅服務年銷售額未超過500萬元的試點納稅人,可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定.

《關于營改增一般納稅人資格認定及相關事項的通知》(深國稅函〔2012〕227號)規定:應稅服務年銷售額未超過500萬元以及新開業的納稅人,符合條件的可于2012年10月22日前向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定.申請人應提供的資料如下:1.《增值稅一般納稅人資格通用申請書》;2.《稅務登記證》副本;3.財務負責人和辦稅人員的身份證明及其復印件;4.會計人員的從業資格證明或者與中介機構簽訂的代理記賬協議及其復印件;5.經營場所產權證明或者租賃協議,或者其他可使用場地證明及其復印件;6.國家稅務總局規定的其他有關資料.

小規模納稅人第一季度超過30萬,第二季度沒超過30萬如何繳稅?看完上面的內容之后大家都清楚了吧,這是我們小規模納稅人很重要的一點,只有做好依法納稅才能符合相關的規定.并且每月或者每年的申報納稅都是大家需要了解清楚的,才能在稅務工作上做得更好.