貨幣資金包括庫存現金嗎?

貨幣資金包括庫存現金嗎?

貨幣資金是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品后取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入;
在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。

貨幣資金是指在企業生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

所以貨幣資金是包括庫存現金的。

貨幣資金應該與什么相等?

年底貨幣資金(應該包括現金、銀行存款和其他貨幣資金之和)，與企業實現的凈利潤是不能相等的，這是風馬牛不相及的兩個概念。

1、企業的貨幣資金的年末數扣減年初數的余額，它表示企業現金凈流量的凈額，包括經營活動產生的、投資活動產生的和融資活動產生的現金凈流量之和。

2、而企業在編制現金流量表的時候，可以把凈利潤通過一系列的計算算，把它還原成經營活動的現金凈流量，也就是我們說的現金流量表的附表部分。

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