銀行角度怎么發現企業隱形債務和關聯交易

銀行角度怎么發現企業隱形債務和關聯交易

問：銀行角度怎么發現企業隱形債務和關聯交易?　

答：銀行發現企業隱形債務的難度較大，可以嘗試以下方法：　

(1)查大額個人借入公司款項，特別是公司股東或高管、財務人員借入的款項;　　

(2)長期掛賬的單位或個人應付款項，特別是無合同的掛賬;　　

(3)企業無銀行借款但有財務費用-利息支出;或有銀行借款，但財務費用-利息支出遠大于賬面現有借款應支付的利息;　

(4)通過法院執行系統查詢企業抵押、擔保、質押情況。

隱形債務或稱潛在債務

隱形債務或稱潛在債務，一般在改制的當時沒有在改制企業財務資料中體現出來，或者說當時尚未預見到的隨著后續事項的逐步明朗化而出現的或有債務，如擔保債務、違約債務、產品缺陷債務、解決改制企業歷史遺留問題而發生的債務（職工的經濟補償金 等）、因各種原因未記入被改制企業財務資料的應付款或遺漏的其他債務。

隱性債務常發領域比如：勞務工資；土地轉讓款；設備和技術更新款，稅金要格外關注。具體要進行如下方面的核查：1、查清企業的擔保事項。現在企業對外擔保和互保的情況很多，要對企業的高管、合同管理、印章管理的人員進行方談，印證幾方說的是否一致。要注意企業關聯企業的狀況，重點核查關聯企業之間的擔保問題。2、勞務工資方面的糾紛近年來也很多，要核查收購企業的勞動合同及其他與勞動有關的文件，看是否存在隱患。檢索企業歷年來的勞動爭議案件數量及金額。3、要清查不具備入帳要求而在帳外循環并形成既成事實的事項；帳外循環銷售，未進行帳務處理。帳外資金拆借。4、要清查企業的合同，了解有無在財產和權益方面潛在債務的情況

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