企業所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報

企業所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報

匯算清繳申報可以通過網上申報或上門申報兩種方式完成。無論采取哪種申報方式，納稅人都必須先根據實際情況在電子報盤文件中選擇其中之一，在網上下載后，按規定錄入申報數據后保存。

（一）網上申報：登錄廣東省地方稅務局網上辦稅大廳，上傳報盤文件后確認申報。納稅人網上申報成功后，必須在匯算清繳期結束前，按規定向主管稅務機關報送紙質申報資料。

（二）上門申報：攜帶電子報盤文件（用U盤裝載）和規定的紙質申報資料到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

注意1：電子報盤文件分為以下六類：A類－適用于查賬征收一般工商企業；A類－適用于查賬征收金融企業；A類－適用于查賬征收事業單位、社會團體和民辦非企業單位；B類－適用于核定征收；A類－適用于跨地區經營總機構納稅人；企業所得稅預繳申報表（A類）（適用于跨地區經營分支機構納稅人）。在錄入數據時要注意，A類年度申報表附表五第45行、第46行、第47行必須完整正確填列，不得填0或空白，否則將無法成功申報。

注意2：跨地區經營匯總納稅企業納稅人（包括總機構和分支機構），因匯繳申報時提交的《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》（以下簡稱《分配表》）需要主管稅務機關審核確認并錄入系統，因此總機構、分支機構納稅人的年度申報只能在辦稅服務廳辦理，不再開通網報功能。

企業所得稅匯算清繳需要哪些資料

企業所得稅匯算清繳資料如下：

1.企業所得稅年度納稅申報表及其附表；

2.財務報表；

3.備案事項相關資料；

4.總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況；

5.委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；

6.涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》；

7.主管稅務機關要求報送的其他有關資料。

納稅人采用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料。

8.實行跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人，由統一計算應納稅所得額和應納所得稅額的總機構，按照上述規定，在匯算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報，進行匯算清繳。分支機構不進行匯算清繳，但應將分支機構的營業收支等情況在報總機構統一匯算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關。總機構應將分支機構及其所屬機構的營業收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關。

9.經批準實行合并繳納企業所得稅的企業集團，由集團母公司（以下簡稱匯繳企業）在匯算清繳期內，向匯繳企業所在地主管稅務機關報送匯繳企業及各個成員企業合并計算填寫的企業所得稅年度納稅申報表，以及本辦法第八條規定的有關資料及各個成員企業的企業所得稅年度納稅申報表，統一辦理匯繳企業及其成員企業的企業所得稅匯算清繳。

企業所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報？答案是兩種，一種是上門，一種是網上。至于流程和方法，就需要大家從會計學堂小編總結的內容里去學習了。感謝大家走進會計學堂 。