一般納稅人申報增值稅需要哪些資料

一般納稅人申報增值稅需要哪些資料

  增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其附列資料包括：

  (1)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。

  (2)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。

  小規模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。

  增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括：

  (1)《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》。

  (2)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)。

  (3)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)。

  (4)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細)。

  一般納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》。其他情況不填寫該附列資料。

  (5)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅收抵減情況表)。

  (6)《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

  一般納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為：

  (一)抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據。

  (二)納稅申報：納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

  (三)清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖。

  提示：一般納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作。

  一般納稅人增值稅月報的申報需要填幾張表

  一般納稅人增值稅月報的申報必需填3張表，資產負債表和利潤表各地規定不一樣有季報的有月報的。

  以下幾個表中1、2、3是肯定要的：

  1、增值稅納稅申報主表

  2、附表一(本期銷售情況明細)

  3、附表二(本期進項稅額明細)

  4、附表三(防偽稅控增值稅專用發票申報抵扣明細)

  5、附表四(防偽稅控增值稅專用發票存根聯明細)

  其中表三表四有些地方不要求報。

  一般納稅人申報增值稅需要哪些資料?目前企業申報增值稅都可以通過網絡來完成了，申報稅費是比較簡單的，如果完全不了解申報報稅的過程，可以先來會計學堂網學習一些稅務課程。