公司發票怎么報銷

公司發票怎么報銷

（一）發票的基本要求：

1.發票必須合法、真實、有效，自2017年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（***），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。

2. 發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3.發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。

4.要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5.無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。

6.對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。

1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；

2）發票收據內容涂改；

3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；

4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；

（二）、報銷單的填寫要求

1.必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

2.報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

3.報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4.財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

公司發票種類：

普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用于某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。

增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。

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