免稅發票小規模增值稅怎么報

免稅發票小規模增值稅怎么報

(一)、首先登錄電子稅務局,進入電子稅務局之后,點擊申報繳納.

(二)、進入繳納申報界面后,點擊增值稅適用于小規模納稅人后面的填寫申報表.

(三)、進入申報表界面,開始填寫報表.小規模納稅人增值稅免稅收入填寫在:第10行或者11行.第10行是企業填寫,第11號是個體戶填寫,第九行為兩者的合計.

(四)、填寫好免稅收入之后,再填寫免稅額.小規模納稅人免稅額填寫在:第18行或者第19行.第18行是企業填寫,第19行是個體戶填寫.第17行為兩者的合計.

(五)、填寫好收入和免稅額之后,最后,填寫應該繳納的稅金.如果小規模納稅人不存在開具增值稅專用發票,那么最后應繳納的稅金應該為零,所以在報表的第20行、第22行填寫零就可以了.

(六)、填寫好數據之后,還需要填寫表尾.在表尾的是否自行申報處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業內部的人員進行申報.選擇是否自行申報之后,再填寫辦理人員的身份證號.

(七)最后再核對申報表,包括金額及表尾填寫的數據.核對無誤之后,點擊申報.點擊申報之后,小規模納稅人免征增值稅就申報成功了.

小規模納稅人代開發票后的增值稅申報問題

小規模納稅人代開發票后,，季度申報增值稅的時候需要申報收入，稅務代開的填寫到第二行，自己開的普票填寫到第三行，在第十三行“本期預繳稅款”中填列開票時扣繳的增值稅稅額，本期應補（退）稅額為零。季度收入9萬元以下的，免征文化事業建設費。專票和普票加起來季度收入9萬元以下的，普票部分免征增值稅，普票不含稅收入填寫到申報表“免稅銷售額”增值稅稅額是減免的，不用繳納增值稅。

按照小企業的會計準則中講解到增值稅的核算，小規模納稅人只需要設置應交稅費—應交增值稅科目即可，不需要在應交增值稅下面再設置（進項稅額、銷項稅額等）明細科目。至于如何進行申報文中已經講到了，看完還有不懂得地方可以來會計堂向老師進行咨詢。