小規模納稅人跨月紅字沖銷發票怎么報稅？

小規模納稅人跨月紅字沖銷發票怎么報稅？

增值稅普通發票的管理比增值稅專用發票的管理較松些，如果客戶退回發票，銷方聯次齊全的情況下，可以跨月開具紅字發票，再開具正確的藍字發票。

若是發生退貨，則直接開具紅字發票，做賬務處理如下：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅）紅字

同時結轉成本：

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

等到發票沖紅，開了紅字發票，再沖回上月的分錄：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸：應收賬款

因為上月已開，就要征收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發票沖回，等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的，相當于先征后減，實質不影響當年的稅款總額。

給小規模納稅人開專票對開票方有什么影響？

由于小規模納稅人不能抵扣進項稅，若到期該專票沒認證抵扣就將會成為滯留票，如果被稅局的系統篩出來，那稅局就要賬該交易的相關資料了。

小規模納稅人跨季度紅字沖銷發票報稅的賬務處理小編在本文中給大家介紹的非常清楚了，希望能夠幫助到大家。看到這里,小伙伴們對于小規模納稅人跨季度紅字沖銷發票怎么報稅都了解清楚了嗎?學習財務知識需要良好的環境和專業的指導,會計學堂為每一位學員量身定制學習計劃,幫助大家高效學習,快來官網咨詢了解吧!