給顧客退發票退金額怎么做賬

給顧客退發票退金額怎么做賬?

如果是在開票的當月退回，需先做作廢處理，然后再重新開。這時需要做兩筆分錄：

1.如果開票后已入賬的，不需再重新制證，利用原來的記賬憑證即可（因為金額等未變，無需沖紅，只要將原始憑證換成新的發票記賬聯）

2.如果原來開票時未制證，則需做如下分錄

借：應收賬款…客戶（或銀行存款）

貸：主營業務收入（或產品銷售收入）

貸：應交稅費…應交增值稅…銷項稅額

如果是在開票月以后退回，需要申請開具紅字增值稅專用發票，然后再重開（重開的分錄同上2）

收到客戶的貨款已開發票，退給客戶一部分貨款，怎么做賬？

借：預收賬款（收到總金額）

貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅銀行存款（退款金額）

以上是會計學堂小編整理的給顧客退發票退金額怎么做賬的內容，還介紹了收到客戶的貨款已開發票，退給客戶一部分貨款，怎么做賬的內容，你們看完后應該都有了自己的認知和理解。獲取更多精彩的財務會計干貨,就請持續關注會計學堂的官網更新!