現金記賬本怎么填寫?

現金記賬本怎么填寫?

出納按會計憑證登記現金日記賬，凡是與現金相關的收入或支出記賬，其他的不記。具體要求如下：

一、余額欄涉及到公式：

本日余額=上日余額+本日借方-本日貸方期末余額=期初余額+本期增加-本期減少

指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。

二、憑證編號欄，它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為“現收”，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入“收×號”;如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入“現付×號”。

三、日期欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。

四、摘要欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。

五、指現金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現，其來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以了解經濟業務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。

六、借方和貸方欄指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。“借方金額”欄、“貸方金額”欄

應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

銀行日記賬怎么登記?

1.“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2."憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”;企業采用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。

3.“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

4.“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5.“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

6.“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

以上就是會計學堂為大家整理的關于現金記賬本怎么填寫的全部內容了，不知道你是否都了解了呢，希望通過本文能讓你有所收獲。