小規模企業季度9萬免稅怎么申報?

小規模企業季度9萬免稅怎么申報?

答:1、小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的其中小微企業免稅銷售中享受免稅優惠.

2、小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的不需要填報減免稅申報明細表創建后選擇"本表為空"做空申報.

3、小規模納稅人發生防偽稅控費用減免銷售使用過的固定資產適用簡易征收出口免稅等三類情況需要填報減免稅申報明細表創建后選擇"新建記錄根據實際情況填報但這三項不屬于備案項目如有需要備案的提示可忽略.

4、小規模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細表創建后選擇新建記錄根據實際情況填報同時需要做備案.

小規模企業季度超過9萬免稅額增值稅申報表如何填報?

如果你開出的法票都是增值稅普通發票,且"10萬"是指含稅價的話,填寫方式如下:

第一欄:應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率):97087.38

第三欄:稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額:97087.38

第十五欄:本期應納稅額:2912.62

第二十二欄:本期應補(退)稅額 2912.62

如果你公司是到國稅局代開增值稅專票,或你所講的"10萬"是指不含稅價,則是另一種填寫方法.

根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號) 附件4規定里面:"《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明本表應稅貨物及勞務與應稅服務各項目應分別填寫."

小規模企業季度9萬免稅的增值稅申報和超過9萬免稅額的增值稅申報流程,小編都給大家整理的很詳細了,小規模納稅人在申報的時候可以參考本文.那么小編關于問題"小規模企業季度9萬免稅怎么申報?"就介紹到這里.如果還有其他關于小規模納稅人的財務問題,可以咨詢我們會計學堂的在線老師,可以直接在線向我們聯系.會計學堂的老師們會給大家一一解答疑問.