企業收到失控發票之后提交哪些資料處理?

企業收到失控發票之后提交哪些資料處理?

答：1、進項發票對應的記賬憑證，該記賬憑證所有科目對應的明細賬(含送貨單、入庫單、訂單合同等原始憑證)

2、進項發票開具貨物對應的數量金額明細賬(進銷存賬)和實物出入賬(倉庫賬)

3、發票聯抵扣聯復印件

4、如已付款：付款對應的記賬憑證與銀行或者現金日記賬(包括銀行付款單或現金收據等原始憑證)

5、如已抵扣：發票對應的進項稅額需在增值稅報表附表二進行進項轉出(就是要補稅的意思)

6、如已抵扣：進項轉出對應的記賬憑證與進項轉出明細，進項轉出當月申報表附表(二)兩份

7、保證書

收到失控發票怎么做賬?

1、收到發票后，按照發票上的進項稅額，會計上先做進項轉出，

借記：主營業務成本;

貸記：應交稅費----應交增值稅----進項稅額轉出。

2、跟開票方確認報廢原因，協調處理方法。因為開票方本應該收齊發票所有聯次以后，才能報廢，它們作業不合規范。

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