往來交易增值稅怎么合并抵消

往來交易增值稅怎么合并抵消

答：舉個例子能夠幫助大家理解，接下來請看：

合并內關聯方A，B。A向B銷售商品100萬，稅率17%，尚未開具增值稅發票。

由于未開票收入要繳納增值稅，A暫估收入同時暫估銷項稅，

借：應收賬款-B 117

貸：主營業務收入 100

應交稅費 17

其他流動資產——待取得抵扣憑證的進項稅額

B收到商品但尚未收到發票，用不含稅金額暫估商品

借：原材料 100

貸：應付賬款-A 100

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

內部交易集團中的抵銷如何處理的?

處理企業集團內部固定資產交易通常有三種類型：

一方將自己生產或經銷的商品銷售給另一方作為固定資產使用。

一方將自己的固定資產銷售給另一方作為固定資產使用。

一方將自己的固定資產銷售給另一方作為普通商品銷售。

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