開票未交增值稅怎么做分錄

開票未交增值稅怎么做分錄

答：月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅納稅申報表怎么填?

本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表，具體如下：

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》填表說明(來源國家稅務總局文件規定)：

本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。

(一) 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二) 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。

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