建筑勞務分包異地預繳增值稅的會計分錄如何處理
答：異地繳納：
借：應交稅費—預繳增值稅
貸：銀行存款
申報時：
借：應交稅費—未繳增值稅
貸：應交稅費—預繳增值稅
申報時，填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預繳的增值稅。
工程增值稅預繳稅款怎么計算出預征稅額?
計算方法如下：
1、一般計稅方法：預繳增值稅稅款=預售房款÷(1+10%)×3%。
2、簡易計稅方法：預繳增值稅稅款=預售房款÷(1+5%)×3%。
只需要將數值套入公時計算即可。
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?登錄電子稅務局，點擊右上角登錄，輸入用戶名、密碼及驗證碼，進入系統。點擊【申報繳款】-【其他申報】，如需修改申報月份可點擊【申報月份】選擇申報月份，選擇【增值稅預繳稅款表】，點擊【填寫申報表】進入“填寫申報表”引導頁面。如需重新選擇主管稅務機關，請關閉當前提示框，在界面右上角【主管稅務機關選擇】功能模塊進行切換，點擊確定即可。確認預繳申報的主管稅務機關無誤后同，請選擇“建筑服務增值稅預繳申報”。填寫并提交了《增值稅預繳稅款表》及附送資料后，稅務機關會對您提交的《增值稅預繳稅款表》及附送資料進行審核，請在【申報查詢及打印】模塊及時查詢該事項辦理進度，可能會出現審核不通過的情況，請及時留意。在【申報查詢及打印】界面查詢提交結果，對于“已提交未審核”的申報狀態，需等待稅務機關復核以后，即當申報狀態為“申報成功”時，表示增值稅預繳申報成功。下一步可點擊【清繳稅款】繳納稅款。對于申報狀態為“審核不通過”的，可點擊“詳情”查看詳細信息，并按規定重新正確填報。清繳稅款。請注意，當前登陸的主管稅務機關與本次進行增值稅預繳申報的主管稅務機關一致時，【清繳稅款】模塊才可帶出相應的應稅記錄，選中需繳款的信息 答
借：應交費-預交增值稅 借：稅金及附加 貸：銀行存款 答
借應交稅費預繳增值稅 借應交稅費附加稅/印花稅/所得稅 貸銀行存款 答
同學您好， 應該是需要異地，現在本地外管證，然后外地繳納稅，開稅正常開具 答
建筑工程的勞務分包預繳稅款，一般分為企業所得稅和個人所得稅兩部分。 企業所得稅按照國家法定的稅率征收，應在每月25日前，將上月應繳稅金繳至稅務機關指定的國庫賬戶； 個人所得稅按照國家法定的稅率征收，分期應繳，每月25日前付款完畢，則視為當月準時繳款；可以根據預繳稅金的實際情況，應在本月20日前，將預繳稅金繳至稅務機關指定的國庫賬戶。 以陜西某公司為例，該公司向西安市建筑工程公司承包業務，預計當月收入20000元，當月應交企業所得稅2000元，當月應交個人所得稅3000元，預計需要先預繳稅款5000元（即企業所得稅2000元+個人所得稅3000元），將預繳稅金5000元繳至稅務機關指定的國庫賬戶，應在該月20日前完成繳款。 答
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