外地預交的稅款怎么申報上表?

外地預交的稅款怎么申報上表?

答：1、先填寫預繳情況表——《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》：需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行“建筑服務預征繳納稅款”、第4行“銷售不動產預征繳納稅款”、第5行“出租不動產預征繳納稅款”中;

2、在異地預繳稅款屬于“本期已繳稅額”，申報時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》：上述已預繳稅款體現在第28行“分次預繳稅款”中，根據報表邏輯關系計算，不會形成重復交稅。

營改增后異地預交企業所得稅是否按含稅價?

應是不含稅價的

政策規定

按照國稅函[2010]156號文件規定，建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。

建筑企業總機構進行季度預繳時，扣除已由項目部預繳的企業所得稅后，按規定就地預繳所得稅。

建筑企業總機構進行年度匯繳時，應納所得稅額小于已預繳稅額時，由總機構主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業所得稅。

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