進項稅到月底發現不能抵扣怎么做處理?

進項稅到月底發現不能抵扣怎么做處理?

答：當月未認證的發票的會計分錄為：

借：原材料/庫存商品 應交稅費--應交增值稅---待抵扣進項稅額

貸：應付賬款/應付貨款

發票在以后月份中認證的會計分錄為：借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：應交稅費--待抵扣進項稅額

不得抵扣的進項稅額的公式如何計算?

不得抵扣的進項稅額即將進項稅額計入總費用而不用列出明細，小規模納稅人的進項稅額都屬于不可抵扣，其會計分錄應為

借：原材料(原材料價值+原材料*進項稅率)

貸：銀行存款/應付賬款/應付票據。

小規模納稅人認定標準為，生產型的年應稅銷售額小于等于50萬，非生產型的年應稅額小于等于80萬。年應稅銷售額未超過小規模納稅人標準(會計核算健全)及新開業的納稅人，可以向稅務機關申請一般納稅人資格認定。

進項稅到月底發現不能抵扣怎么做處理?或者未抵扣的進項稅可以暫時不做賬務處理，等到抵扣的時候相應的稅務抵扣分錄。好了，本篇內容已經解答完了，感謝閱讀!