已抵扣的發票沖紅分錄怎么做會計處理?

已抵扣的發票沖紅分錄怎么做會計處理?

答：已經認證抵扣的增值稅發票開紅字發票后賬務處理：

(1)銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。

(2)銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。

(3)購買方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出;取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。

(4)購買方取得藍字專票后，根據藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。

稅控盤全額抵扣的分錄怎么做?

支付時，借：管理費用貸：庫存現金等

抵減時，借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)貸：管理費用

關于印發《增值稅會計處理規定》的通知【財會[2016]22號】。

按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目(小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目)，貸記“管理費用”等科目。

已抵扣的發票沖紅分錄怎么做會計處理?總的來說，開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。