法定免所得稅賬務怎么處理?
答：我們之前為大家介紹過先征后退的所得稅處理方法，現在我們就一起來看看即征即退怎么做賬吧!
企業在計算應納所得稅的時候：
借：所得稅
貸：應交稅金-企業所得稅
繳納稅款時：
借：應交稅金-企業所得稅：
貸：現金/銀行存款
確認減免稅收到退稅款時：
借：銀行存款：
貸：所得稅
遞延所得稅負債是什么?
舉個例子就好理解了。
你現在賬上有以公允價值計量的“交易性金融資產”和“投資性房地產”，如果現在的公允價比初始入賬成本價高，這高了的部分在當期會因記入“公允價值變動損益”而增加了當期會計利潤，但這部分利潤稅法上認為并沒有真正實現，在當期不交企業所得稅，在以后真正實現時才交。
所以要從你當年的利潤總額中調減出來，但會計上認為這部分所得稅確實是當期原因造成的，只是以后再交，所以根據權責發生制原則，在計算當期所得稅費用時應記入當期，并確認一個未來要交稅的義務。
由于內容關系，小編在這里就不給大家多做介紹了。法定免所得稅賬務怎么處理?對于這個內容還有什么疑問的，不妨在線咨詢我們的答疑老師，我們將免費為你們解答!
尊敬的學員您好！分情況，您可以參考以下處理。包括舉例。 1.會計上規定應作銷售收入的行為。 如企業將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;將自產、委托加工的貨物用于職工個人福利或者個人消費;將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶。 例：A企業將自產的一批產品分給B投資企業，該批產品不含稅售價100000元，成本70000元;將自產的一批產品作為福利發給生產工人，該產品不含稅售價10000元，成本8000元。不考慮其他稅費。則A公司應作如下會計處理： 借：應付利潤117000 應付職工薪酬11700 貸：主營業務收入110000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅)18700 借：主營業務成本78000 貸：庫存商品78000 2.會計上不作銷售收入，增值稅和企業所得稅都視同銷售處理。 如企業將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。 例：A企業將自產的一批產品通過縣政府無償贈送給縣一中，該批產品不含稅售價100000元，成本70000元,當年度利潤總額為50萬元。不考慮其他稅費。則A公司應作如下會計處理： 借：營業外支出87000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅)17000 貸：庫存商品70000 稅務處理：通過縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構進行捐贈，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。營業外支出應調增應納稅所得額27000(87000-500000×0.12)元，視同銷售應調增應納稅所得額30000元。共調增應納稅所得額57000元。 3.會計上不作銷售收入，增值稅視同銷售處理，企業所得稅不作視同銷售處理，不征企業所得稅。 如設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人(不在同一縣市)，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目或用于集體福利部門使用，如企業所屬幼兒園、食堂等。 例：A企業將自產的產品用于本單位建筑工程，該鏟車不含稅售價100000元，成本60000元，將自產的一輛小客車用于本企業所屬幼兒園，小客車不含稅售價150000元，成本120000元,不考慮其他稅費。則A公司應作如下會計處理： 借：在建工程117000 固定資產——小客車175500 貸：庫存商品——鏟車100000 ——小客車150000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅)42500 4.會計上不作銷售收入，企業所得稅視同銷售，增值稅不視同銷售處理。 如企業以加工修理勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途等。 例：A企業派技術人員到汽車維修中心無償提供汽車維修，發生成本10000元，最近時期同類修理收費20000元。則A公司應作如下會計處理： 借：勞務成本10000 貸：原材料10000 借：銷售費用10000 貸：勞務成本10000 稅務處理：企業所得稅法規定視同銷售，視同銷售所得10000元，應調增應納稅所得額20000元。 答
同學你好 所得稅減免的直接不用計提 答
小微企業所得稅減免那部分怎么做賬務處理 按照實際繳納所得稅做賬的 答
您好，就是把資產處置了，拍賣處理的錢就是下面分錄里的銀行存款 借：固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸：固定資產 對外轉讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產清理余額 結轉到 資產處置損益 借：固定資產清理 貸：資產處置損益 （或分錄反方向） 答
第一輪： 老師：減免所得稅的賬務處理主要有兩種方式。一個是在繳納稅款時，把減免的金額從原稅額中減去；另一個是在完成減免手續后，主管稅務機關會按照相應手續將減免金額從原稅額中減去。 學員：那第二種減免方式有哪些手續需要做？ 第二輪： 老師：減免所得稅的手續包括報稅、審核、審批和確認幾個步驟。具體的手續要求，要看稅務機關的規定，不同的機關稅務，手續也不一樣。 學員：審核和審批的區別是什么？ 答
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