匯算清繳所得稅退回分錄怎么做處理?

匯算清繳所得稅退回分錄怎么做處理?

答：具體的會計分錄會計學堂已經為大家總結好了

借：應交稅金——應交企業所得稅

貸：以前年度損益調整

借：銀行存款

貸：應交稅金——應交企業所得稅

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配——未分配利潤

匯算清繳一般要調什么?

每年進行企業所得稅匯算清繳時，需要注意有可能進行調整的項目包括以下部分(不一定非常全)：

三項經費的計提(職工福利費、工會經費、教育費附加)

營業外支出(捐贈、罰金、罰息)

業外招待費、廣告費

稅金(增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)

白條做帳部分，需要自行挑出來。

固定資產折舊(不符合稅法部分，如加速折舊或者計提比例高出稅法規定)

無形資產攤銷、低值易耗品攤銷(這兩項一般不會出現問題吧)

收到的補貼款，有的不需要納稅的，做調減，要的需要納稅的做調增。

匯算清繳所得稅退回分錄怎么做處理?其實除了退還的這種方法，多交的所得稅還可以不做抵扣的分錄，留到下個月進行抵扣，具體的分錄可以詳情咨詢我們答疑老師!