企業季度所得稅報表填寫的具體內容是什么?

企業季度所得稅報表填寫的具體內容是什么?

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明

一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據實預繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為“累計金額”列第9行“應補(退)所得稅額”的數據。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。

申報表，每個季度我們申報時，只填報“累計金額”，本期金額系統自動算出，“累計金額”即是本年度的累計金額，除了第一季度可以照抄利潤表外，后面三個季度數，就真的需要大家動動手指按按計算機了。

還有，有些剛接觸這個申報的同行就有點緊張了，‘我企業可以享受小型微利企業政策優惠，我沒有填報過，怕填錯了享受不了’。

企業所得稅季度納稅申報表A類本期金額數的填寫方法

1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額，　　如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數就是7-9月的金額，累計數也就是1-9月的金額。　　

2、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

工作能力學習能力是我們價值的一大體現，一些基本知識的學習，需要扎實，這所得稅的申報就是，這像是解一道題，需要面面俱到，會計學堂整理的企業季度所得稅報表填寫的具體內容是什么如上。