報稅利潤和報表利潤不一樣怎么處理?

報稅利潤和報表利潤不一樣怎么處理?

1、匯繳清算調增利潤,不需要調整報表,因為稅法與財務制度一定會有差異的.如果你是今年清算去年的所得稅大于了你之前計提的所得稅,那調整出來繳的所得稅是需要調未分配利潤的.會計分錄如下:

A、調增產生的所得稅

借:以前年度損益調整

貸:銀行存款

B、結轉以前年度損益時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(調整后以前年度損益調整無余額)

2、辦公用品,打印了等調整,建議注銷以前所有相關的待攤費用

A、將所有的攤銷累計一起注銷

借:待攤費用-辦公用品(紅字)

貸:銀行存款(現金)(紅字

借:管理費用-辦公用品攤銷(紅字)

貸:待攤費用-辦公用品(紅字)

或用相反的會計分錄：

B、做一份正確的會計分錄

借:固定資產-辦公設備

貸:現金(銀行存款)

建議補計提折舊

借:管理費用-折舊

貸:累計折舊

3、超標的福利費及業務招待費不用處理,調增出來的部份已經通過以前年度損益調整過以前的未分利潤了(會計與所得稅永遠都會有差異,不要因為與咱們的報表不同而感到迷芒,而想去調成一樣)

看完上述的文章,你學會報稅利潤和報表利潤不一樣的處理方法了嗎?希望本文的解答能為有疑惑的相關人員答疑解惑.感謝您的閱讀!