幫別人代扣代繳社保公積金怎么做賬?

幫別人代扣代繳社保公積金怎么做賬?

一般代繳社保,公積金等,通過往來核算;

先墊付再收回的,通過其他應收款;

先收款后支付的,通過其他應付款。

企業幫個人代扣代繳的社保公積金計入什么科目?

1.分配工資

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業部分)

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)

貸：庫存現金/銀行存款

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