扣除的所得稅會計分錄
企業的所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅兩個部分，其中，當期所得稅是指當期應交所得稅。
所得稅費用相關分錄：
借：所得稅費用貸：應交稅費—應交所得稅(當期所得稅)遞延所得稅資產(增加在借方)遞延所得稅負債(減少在借方)
問：企業所得稅會計分錄如何編制?
答：企業所得稅核算應采用資產負債表債務法。企業應根據所得稅準則的規定，對當期應交所得稅加以調整計算后，據以確認應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，通過“所得稅費用”科目核算。
(1)無遞延所得稅的情況
①計算
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
②交納
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
③結轉入本年利潤
借：本年利潤
貸：所得稅費用
(2)有遞延所得稅的情況
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用-遞延所得稅收益
會計準則的規定中對于所得稅的講述甚多，小編建議大家可以看看，會計學堂整理的扣除的所得稅會計分錄供您參考，學習在于積累，在于堅持，本網會一直陪伴大家。
對于代扣代繳的專利所得稅會計分錄，應該按照財政部門指定的賬戶扣款，發生應付賬款，在貸方記錄賬戶科目，借方記錄應交稅費科目，當收到稅務機關出具的稅收繳款憑證時，更新賬戶，清除應付賬款。 答
您好 借：所得稅費用 100000 貸：應交稅費-企業所得稅 100000 借：本年利潤 100000 貸：所得稅費用 100000 答
同學您好，借：營業外支出，貸：銀行存款 答
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅，這個是小企業會計準則，補集體的。 答
你好，上年所得稅退稅到賬 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
