辦公室水電費暫估入賬怎么做分錄?

辦公室水電費暫估入賬怎么做分錄?

1、按月未用電報表做如下分錄:(按預計金額除1.17)

借:制造費用-水電費-電費

貸:預提費用-預提電費

2、銀行預扣電費:

按回單金額做如下分錄:

借:預付賬款-預付賬款

貸:銀行存款

3、收到電費增值稅發票:

借:預提費用-預提電費

應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款-預付賬款

差額借或貸:制造費用-水電費-電費

生產成本水電費暫估怎么入賬?

一般企業的抄表時段與會計結算日期不一致

做暫估預提也是可以的

新準則沒有預提費用科目

所以可以根據抄表日到月末最后一天的表示數計提

借生產成本-水費

-電費

貸其他應付款-預提水費

-預提電費

如果每月用量變化不大 不必做預提和暫估

如果只是沒有取得發票，分錄也同上

來發票時沖其他應付款即可

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