供應商退回差價怎么做賬？

供應商退回差價怎么做賬?

答：第一種情況,主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多,因此退回多收款項的會計分錄為:

借:銀行存款

貸:預付賬款

預付賬款是指企業按照購貨合同的規定,預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項.在日常核算中,預付賬款按實際付出的金額入賬,如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以后收回的農副產品預購定金等.對購貨企業來說,預付賬款是一項流動資產.預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金.施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等.

第二種情況,支付的是票據太多,因此多余的費用退回.此時分錄為:

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金或應收票據.

退貨差價怎樣做會計分錄?

退貨差價是收益的,會計分錄

借:銀行存款 (或應付賬款等科目)

借:應繳稅費---應繳增值稅(進項稅額) 負數金額 一般納稅人憑紅字票

貸:原材料(或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目)

貸:營業外收入

退貨差價是損失的,會計分錄

借:銀行存款 (或應付賬款等科目)

借:應繳稅費---應繳增值稅(進項稅額) 負數金額 一般納稅人憑紅字票

借:營業外支出

貸:原材料(或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目)

供應商退回差價怎么做賬的全部內容會計學堂已經在上述文章中介紹完畢了,相信各位看到這里已經有了自己的收獲和理解.更多相關資訊,敬請關注會計學堂的更新!