發放工資發現上月沒有計提怎么處理？

發放工資發現上月沒有計提怎么處理?

上月已經結賬了,不可能將少提的費用補到上月的,所以只能提在這個月.為了區分,你可以提兩筆:

借:管理費用-工資 30000  (摘要注明補提上月少提的工資)

管理費用-工資 XXX     (摘要注明計提本月工資)

貸:應付職工薪酬 30000

應付職工薪酬 XXX

計提工資,發工資的會計分錄如下:

工資的會計分錄可以分為兩部分:(假設次月發放上月工資)

當月計提時:借:管理費用

貸:應付職工薪酬

次月發放時:借:應付職工薪酬

貸:銀行存款

如果有涉及社保、公積金、個稅等,可以這么做:

計提工資分錄不變;

發放工資時:借:應付職工薪酬(金額為之前計提的應發工資)

貸:其他應收款--個人社保部分

其他應收款--個人公積金部分

其他應收款--代繳個稅

銀行存款(金額為實發工資)

繳納社保、公積金、個稅時:借:管理費用(相關福利企業承擔部分)

其他應收款(相關福利個人部分以及代繳個稅)

貸:銀行存款

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