報銷差旅費補付現金的會計分錄

報銷差旅費補付現金的會計分錄

報銷差旅費，用現金補付可分兩筆分錄編制一張轉賬憑證和一張現金付款憑證。

1、報銷差旅費，結清前預支款，編制轉賬憑證

借：管理費用

貸：其他應收款——出差人(原預支的款項)

2、用現金補付差額，編制現金付款憑證

借：管理費用

貸：庫存現金(原預支款與實際報銷金額的差額)

案例：

報銷差旅費630.差額補付現金的會計分錄

借：管理費用

貸：其他應收款 庫存現金

報銷差旅費6500元,補付現金500元(會計分錄)?

借：管理費用 6500

貸：其他應收款 6000

庫存現金 500

會計學堂整理的報銷差旅費補付現金的會計分錄，出差一般會有預支一定款項，不足的可以補付，也有的顯然員工自己墊付，而后直接報銷，本網是一個好的學習社區，請關注吧。