進項發票發現有問題怎么作賬?

進項發票發現有問題怎么作賬?

要根據具體的問題來做相關的賬務處理。

如果是已認證后發現發票錯誤，處理如下：

1、已認證的發票，不能再退回作廢重開;

2、只能先作為正常發票申報抵扣，然后走沖紅重開程序;

3、依據“國稅發[2006]156號”第十四條的規定，由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單(理由就是發票開具有誤)，然后把稅務機關出具的通知單交銷售方，銷售方憑通知單沖紅，重開發票給購貨方;

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單后的次月申報期，將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行，做進項稅額轉出處理。

進項發票如何做賬務處理?

取得的進項稅發票做賬務處理主要是：

一、凡購進貨物并收到防偽稅控開具的抵扣聯，

1、借：原材料等

應交稅金——應交增值稅(進項稅額)

2、貸：銀行存款等

二、對該份抵扣聯，如在規定期限通過認證的，對上述會計處理不需變動，并在通過認證的月份申報抵扣;如在規定期限進行認證，但通不過認證的，或者超過規定期限不進行認證的，則需對進項稅額作轉出處理：

1、借：原材料等

2、貸：應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出)

如在收到抵扣聯，但沒在收到的月份進行認證的，也應作上述收到抵扣聯時的同樣分錄，同時在備查薄上注明“待認證”字樣。

以上就是會計學堂小編整理的關于進項發票發現有問題怎么作賬的全部內容了，進項發票如何做賬務處理?上文已作出詳細的解答，獲取更多財務知識，請持續關注會計學堂的更新哦!