小規模匯算清繳具體流程怎么做?

小規模匯算清繳具體流程怎么做?

答：1、企業所得稅匯算清繳是根據企業所年度會計報表，按照稅收相關法規的規定，對企業年度利潤總額進行納稅調整，經過納稅調整的利潤總額為企業所得稅應納稅所得額，應納稅所得額乘以適用的企業所得稅稅率，計算出年度應納企業所得稅，減去企業已預繳的企業所得稅后，多退少補;

2、年度企業所得稅匯算清繳稅局一般要求企業出具稅務師事務所出具的企業所得稅匯算清繳鑒證報告，如果企業自行匯算清繳的，稅局可能不認可，稅局需要對其進行檢查;

3、企業所得稅匯算清繳需要報送企業所得稅年度納稅申報表、稅務師事務所出具的匯算清繳鑒證報告、年度會計報表、增值稅納稅申報表(1-12月)及地稅綜合申報表(1-12月)等。

匯算清繳會計分錄怎么進行?

1、補提所得稅

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交所得稅

2、交納企業所得稅

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

小規模匯算清繳具體流程怎么做?我們還需要注意就是1、申報匯繳要按期;2、財產損失要申報;3、減免優惠要備案等等過程......好了，本篇內容已經解答完了，感謝閱讀!