跨年失控發票進項稅額轉出的賬務處理怎么做?

跨年失控發票進項稅額轉出的賬務處理怎么做?

如果只是轉進項稅，一般只需要補增值稅就可以了。

如果要調所得稅的話是應該這樣

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費—應交所得稅

繳納稅款時，

借：應交稅費—應交所得稅

貸：銀行存款

調整未分配利潤，

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

跨年增值稅進項稅額轉出賬務怎么處理?

補當年稅，

借：應交稅金-應交增值稅進項稅額轉出

貸：應交稅金—未交增值稅

借：應交稅金—未交增值稅

貸：現金/銀行存款

往年的，

借:利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金—未交增值稅

借：應交稅金—未交增值稅

貸：現金/銀行存款

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于跨年失控發票進項稅額轉出的賬務處理怎么做的全部內容了，跨年增值稅進項稅額轉出賬務怎么處理?若仍有不懂的地方，可與窗口老會計取得聯系!