代開專票作廢稅已經交了怎么做分錄？

代開專票作廢稅已經交了怎么做分錄？

如果是當月，直接作廢就行。

如果是前月的，得開負數銷售發票。

賬務：借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：產成品（紅字）

稅局代開專用發票時交的錢怎么記賬：

小規模納稅人在國稅局代 開增值稅專用發票，需要繳納增值稅，可能還需要繳納地稅局征收的附加稅費（城市建設維護稅、教育費附加、地方教育費附加）

實現銷售時：

借：應收賬款/銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費－－應交增值稅

代 開發票時，繳納增值稅

借：應交稅費－－應交增值稅

貸：銀行存款

如果同時繳納了附加稅費，需要分步處理：

計提附加稅費：

借：稅金及附加

貸：應交稅費－－城市建設維護稅

－－教育費附加

－－地方教育費附加

繳納附加稅費：

借：應交稅費－－城市建設維護稅

－－教育費附加

－－地方教育費附加

貸：銀行存款

代開專票作廢稅已經交了怎么做分錄？做紅字分錄沖回就可以了，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流。