普票開錯為本公司沒有稅率怎么報稅?

普票開錯為本公司沒有稅率怎么報稅?

公司發票開具為誤，當月可直接作廢。

若已跨月，則本月按0稅率正常申報。 本月開具紅字發票沖減，再開具正確的發票，或到柜臺辦理異常申報。

報稅備查資料如下：

1. 已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯;

2. 符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯;

3. 海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票及購進廢舊物資普通發票的復印件;

4. 收購憑證的存根聯或報查聯;

5. 代扣代繳稅款憑證存根聯;

6. 主管稅務機關規定的其他備查資料。

增值稅普通發票稅率開錯怎么申報?

分為兩種情況

1.小規模納稅人，按普通發票中的實際銷售額(不含稅)計提應交增值稅，并進行申報——這樣不論票面開的稅率是大是小都不影響應交增值稅稅額;

2.一般納稅人，比較麻煩一些，需要在開票后記賬時，直接按正確稅率計算銷項稅額，申報時也要用這個用正確稅率計算的“銷項稅額”——這樣雖然可能少收或多收了部分貨款(包括稅額)，但不影響應交增值稅稅額。

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